Apenas ayer terminando de compartir con ustedes algunas de las recomendaciones que la UIF ha diseminado en relación con la necesidad de diseñar nuevos criterios para las políticas de identificación y conocimiento de los clientes y usuarios y, las alertas correspondientes para la debida generación de los reportes; nos reunimos con un cliente para explicarle los alcances de los hallazgos detectados en parte de la revisión que nos encomendó, una de las cosas que más lo sorprendió, fue enterarse de que, generar una gran número de reportes en cero no implica que su régimen PLD sea sumamente efectivo, ni que por ello, su empresa esté muy protegida, si no, todo lo contrario. Le explicamos que el hecho de que su sistema genere esa cantidad de reportes en cero, en realidad implica que sus políticas de identificación y conocimiento requieren actualización, en función específica del tipo de servicios y productos que ofrece, de las nuevas modalidades y canales que ha implementado para ampliar su oferta y, demás características que hacen única a su operación.
Para ejemplo basta un botón:
De la revisión que les comento, destacaré un caso concreto. En la revisión de la debida integración de los expedientes encontramos que un cliente aporta un acta constitutiva cuyo objeto indica que se trata de una S.A.P.I., por su parte, en la cédula de identificación fiscal se consigna como única actividad o actividad preponderante, funciones como despacho de cobranza. Esto por su puesto, sin que acredite la modificación o actualización de su objeto social original.
No obstante, el Oficial de Cumplimiento le asigna “bajo riesgo” y, señala que “no existen inconsistencias en la documentación presentada por el cliente”. Por supuesto que esta operación no accionó ninguna alerta y, por ende, no originó ningún tipo de información reportable.
Sin embargo, esta es una alerta oficial que la UIF ha incluido en diversa información que ha diseminado para los fines que le son propios. Veamos algunas alertas relacionadas con este tipo de inconsistencias que, de presentarse solo una, el Oficial de Cumplimiento tendría el deber de indagar en las completarías para determinar, primero, si requiere debida diligencia reforzada, si le asigna un gado de riesgo diferente a “bajo” o en su caso, si niega la operación y/o genera un reporte y de qué tipo.
ALGUNAS señales de alerta.-
- Se identificó que las empresas tienen características de fachada, tales como: ser de reciente creación; contar con disparidades al declarar objeto social ante entidades financieras y la autoridad fiscal; presentar modificaciones del objeto social e irregularidades fiscales; participar como accionista de otras empresas (con giros muy diversos y ambiguos, entre ellas el otorgamiento de crédito); y, se encontró falta de compatibilidad entre el objeto social, su actividad financiera y fiscal.
- Las empresas manifestaron actividades distintas ante las instituciones financieras y fiscales.
- Las empresas se ostentan frente al público como intermediario o entidad financiera, sin contar con la autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para constituirse, funcionar, organizarse u operar con tal carácter.
- Las empresas realizaron operaciones con cheques interbancarios que presentaron irregularidades por el volumen de los recursos y la forma en que se estructuraron
- Las empresas realizaron operaciones mediante Transferencias Electrónicas de Fondo (TEF), que por los altos montos y fragmentación con las que fueron efectuadas resultan irregulares.
- Las empresas presentaron diversas irregularidades en su información fiscal, que contrasta con los montos de las operaciones detectadas en sus instrumentos financieros.
- Por otra parte, al realizar una búsqueda minuciosa en el Portal de Fraudes Financieros de la CONDUSEF se localizó que algunas de las empresas o sus aplicaciones ya habían sido reportadas.
- Las empresas triangulan grandes cantidades de dinero a otras empresas sin motivo aparente.
- Las empresas cuentan con registros relacionados con Transferencias Electrónicas de Fondos, que no se consideran compatibles con su perfil comercial y financiero.
- Las empresas presentaron una serie de irregularidades en sus registros fiscales. Sus declaraciones fiscales registraron deducciones autorizadas similares a los ingresos totales, dando como resultado montos mínimos de la base gravable y, por ende, el pago del Impuesto Sobre la Renta causado fue ínfimo.
Como vemos, estar actualizados en el tema nos aporta directrices importantes como en este caso, el tipo de documentos adicionales a solicitar, o los registros públicos que podemos consultar para comprobar la identidad del solicitante de la operación. Para ello, el punto de partida es tener clara la diferencia entre identificación y conocimiento del cliente y usuario, por si acaso, mis políticas no contemplan alguna situación similar, usar el criterio forjado con la información, capacitación y desempeño cotidiano.
En dicho orden de cosas, seguiremos con la verificación del resto de los componentes del sistema preventivo de LD/CFT de nuestro cliente, para actualizar las políticas, medidas y procedimientos de identificación y conocimiento del clientes y usuarios; asimismo, para darnos a la tarea de diseñar nuevos criterios que permitan una mejor gestión de los riesgos presentes en su operación. Para terminar con la debida capacitación y difusión correspondiente, pero, bajo un enfoque práctico, con ejemplos de su propia operación, que le permita al equipo apreciar la lógica de las medidas y la responsabilidad, y trascendencia que su función diaria aporta al régimen PLD que finalmente nos beneficia a todos en lo particular y en lo general. Porque, en los más de 20 años que tengo de experiencia como docente, asesora y capacitadora, he aprendido que la mejor manera de comunicar conocimiento técnico, es de forma práctica…así que, manos a la obra.
Para reforzar lo anterior, se me ocurre que podría a la par, hacer una guía básica para detectar operaciones reportables y/o de las principales alertas en materia de corrupción y PEP´S, de que adolecen los sistemas de la mayoría de los SO, según información proporcionada por la Evaluación Nacional de Riesgos 2023. Te iré poniendo al tanto de los avances para que, si es de tu interés, puedas descargarla.
Me despido desando que la información, aunque breve, te sea de utilidad. Coméntanos, nos gustaría conocer tu opinión para generar contenido que sume a tu actividad cotidiana. ¡Saludos cordiales!